Bankacılık Düzenleme Ve Denetleme Kurulunun 24/06/2022 Tarihinde ve 10250 Sayılı Kararı ile şirketlerin kredi kullanımlarına aşağıdaki kısıtlamalar getirilmiştir:

A-15 Milyon TL’nin Üzerinde Bankada Doları Olan Firmalar Neden TL Kredi Kullanamaz?

Bağımsız denetime tabi şirketlerin kredi başvurusu yaptıkları tarih itibariyle yabancı para (YP) nakdi varlıkların Türk Lirası (TL) karşılığının 15 milyon TL’ nin üzerinde olması halinde; bu şirketlerin yabancı para (YP) nakdi varlıklarının, en güncel finansal tablolarına göre;

-Aktif toplamından veya

-Son 1 yıllık net satış hasılatından,

Büyük olanın %10’unu aşması durumunda,

1-Söz konusu şirketlere TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılmaz.

2- Kamu Gözetimi, Muhasebe Ve Denetim standartları Kurumu tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartları çerçevesinde konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan Grup Şirketleri için bu değerlendirme konsolide bilançolar üzerinden yapılır.

Örnek:

Bazı firmaların kredi başvuru tarihleri, bu tarihlerde bankalardaki döviz varlıkları, TL kredi kullanma durumu aşağıdaki tablolarda verilmiştir:

B-Dolar Net Pozisyon Açığı Olan Firmalar Nasıl TL Kredi Kullanabilir?

Yabancı para (YP) cinsinden kredi kullanmasına mümkün olmayan şirketlerle sınırlı olmak üzere, bu şirketlerin;

1- Bankaya kredi başvurusunda bulunduğu tarihten itibaren 3 aylık dönem içinde yabancı para net pozisyon açığı bulunduğunu bağımsız denetim kuruluşlarına en güncel finansal tabloları üzerinden yapılacak incelemeye göre tespit ettirmeleri,

2- Bağımsız denetim kuruluşlarca onaylanmış belgelerle bankaya başvurmaları,

Şartıyla, bu şirketlere yalnızca başvuru tarihini izleyen 3 aylık dönemdeki,söz konusu tespit edilen pozisyon açığı ile sınırlı olmak üzere TL cinsinden nakdi ticari kredi kullanabilir.

C-15 Milyon TL’nin Altında Bankada Doları Olan Firmalar Nasıl TL Kredi Kullanabilir?

Yabancı para (YP) nakdi varlıklarının TL karşılığında 15 milyon TL’yi aşmayan şirketlerin, kredi başvuru tarihi itibariyla;

- Mevcut yabancı para nakdi varlıkları ile en güncel finansal tablolarına göre aktif toplamını,

- Son 1 yıllık net satış hasılatını,

1-Bağımsız denetim kuruluşuna tespit ettirmeleri,

2- Kullanacakları kredinin vadesi boyunca yabancı para (YP) nakdi varlıklarının TL karşılığının 15 milyon TL’yi aşmayacağını beyan ve taahhüt etmeleri,

3-Söz konusu beyan ve taahhüdün banka tarafından kontrolünün sağlanmasını teminen şirketlerin her ayın ilk 10 iş günü içinde bir önceki ay sonu bilançosuna göre yabancı para (YP) nakdi varlıklarının, aktif toplamının ve bir önceki ay sonu itibariyle son 12 aylık net satış hasılatının güncel değerini bankaya iletmeleri,

Şartıyla TL Ticari kredi kullanabilir.

Kaynak: